獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形

獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形


獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通政策

本公司內部稽核主管每季定期於審計委員會議中進行內部稽核報告，對於稽核業務執行情形、查核缺失改善追蹤情形及各追蹤事項進行充分溝通。

本公司簽證會計師每季定期於審計委員會議中進行每年度及每季財務報表查核或核閱結果報告，以及其他相關法令要求之溝通事項。

本公司每年定期召開獨立董事與內部稽核主管及簽證會計師之單獨會議，由內部稽核主管及簽證會計師分別單獨向獨立董事報告稽核業務與年度規劃及財務報表與年度查核規劃內容。

本公司定期召開獨立董事與內部稽核主管溝通會議，針對查核狀況、辦法修訂、其他事項進行溝通。


獨立董事與內部稽核主管溝通情形良好，主要溝通事項摘要如下：

112年度主要溝通事項摘要如下：

日期 溝通重點 溝通情形及結果 公司對獨立重事意見之處理執行結果
112/03/23
第二屆第四次
審計委員會
  1. 內部控制制度有效性之考核及內部控制制度聲明書案。
  2. 內部稽核業務報告。
 獨立董事同意洽悉。
  1. 審計委員會全體出席委員無異議照案通過。
  2. 董事會全體出席董事無異議照案通過。
112/05/08
第二屆第五次
審計委員會
  1. 內部控制制度有效性之考核及內部控制制度聲明書案。
  2. 修訂本公司「公司治理實務守則」部分條文案。
  3. 修訂本公司「股東會議事規則」部分條文案。
  4. 內部稽核業務報告。
 獨立董事同意洽悉。
  1. 審計委員會全體出席委員無異議照案通過。
  2. 董事會全體出席董事無異議照案通過。
112/08/09
第二屆第六次
審計委員會
  1. 修訂本公司「電子資料處理控制作業」部分條文案。
  2. 修訂本公司「中間商經銷管理辦法」部分條文案。
  3. 內部稽核業務報告。
 獨立董事同意洽悉。
  1. 審計委員會全體出席委員無異議照案通過。
  2. 董事會全體出席董事無異議照案通過。
112/11/08
第二屆第七次
審計委員會
  1. 訂定本公司113年度內部稽核計劃案。
  2. 內部稽核業務報告。
 獨立董事同意洽悉。
  1. 審計委員會全體出席委員無異議照案通過。
  2. 董事會全體出席董事無異議照案通過。


111年度主要溝通事項摘要如下：

日期 溝通重點 溝通情形及結果 公司對獨立重事意見之處理執行結果
111/01/27
第一屆第十八次
審計委員會
  1. 修訂本公司「公司治理實務守則」案。
 獨立董事同意洽悉。
  1. 審計委員會全體出席委員無異議照案通過。
  2. 董事會全體出席董事無異議照案通過。
111/03/23
第一屆第十九次
審計委員會
  1. 內部控制制度有效性之考核及內部控制制度聲明書案。
  2. 修訂本公司「股東會議事規則」案。
  3. 修訂本公司「取得及處分資產處理程序」部分條文案。
  4. 內部稽核業務報告。
 獨立董事同意洽悉。
  1. 審計委員會全體出席委員無異議照案通過。
  2. 董事會全體出席董事無異議照案通過。
111/05/06
第一屆第二十次
審計委員會
  1. 內部稽核業務報告。
 獨立董事同意洽悉。
  1. 審計委員會全體出席委員無異議照案通過。
  2. 董事會全體出席董事無異議照案通過。
111/08/05
第二屆第一次
審計委員會
  1. 內部稽核業務報告。
 獨立董事同意洽悉。
  1. 審計委員會全體出席委員無異議照案通過。
  2. 董事會全體出席董事無異議照案通過。
111/11/07
第二屆第二次
審計委員會
  1. 修訂本公司「內部重大資訊處理作業程序」案。
  2. 訂定本公司112年度內部稽核計劃案。
  3. 修正本公司「董事會議事規範」案。
  4. 內部稽核業務報告。
  1. 陳安順獨立董事提出請公司確認軟體版權。
  2. 獨立董事同意洽悉。
  1. 審計委員會全體出席委員無異議照案通過。
  2. 董事會全體出席董事無異議照案通過。
111/12/21
第二屆第三次
審計委員會
  1. 內部稽核業務報告。
  2. 訂定本公司「風險管理政策與程序」案。
  3. 修訂本公司「採購及付款循環」案。
  1. 報告公司軟體版權狀況。
  2. 獨立董事同意洽悉。
  1. 審計委員會全體出席委員無異議照案通過。
  2. 董事會全體出席董事無異議照案通過。
 
獨立董事與簽證會計師溝通情形良好，主要溝通事項摘要如下：

111年度主要溝通事項摘要如下：

日期 溝通重點 溝通情形及結果 公司對獨立重事意見之處理執行結果
111/03/23
第一屆第十九次
審計委員會
  1. 會計師就110年度查核財務報告說明。
  2. 為維持會計師之獨立性及配合勤業眾信聯合會計師事務所內部輪調機制，擬更換簽證會計師。
 獨立董事同意洽悉。
  1. 審計委員會全體出席委員無異議照案通過。
  2. 董事會全體出席董事無異議照案通過。
111/05/06
第一屆第二十次
審計委員會		 會計師就111年度第一季核閱財務報告說明。 獨立董事同意洽悉。
  1. 審計委員會全體出席委員無異議照案通過。
  2. 董事會全體出席董事無異議照案通過。
111/08/05
第二屆第一次
審計委員會		 會計師就111年度第二季核閱財務報告說明。 獨立董事同意洽悉。
  1. 審計委員會全體出席委員無異議照案通過。
  2. 董事會全體出席董事無異議照案通過。
111/11/07
第二屆第二次
審計委員會		 會計師就111年度第三季核閱財務報告說明。 獨立董事同意洽悉。
  1. 審計委員會全體出席委員無異議照案通過。
  2. 董事會全體出席董事無異議照案通過。
111/12/21
第二屆第三次
審計委員會		 會計師與治理單位溝通。 獨立董事同意洽悉。 董事同意洽悉。
 

110年度主要溝通事項摘要如下：

日期 溝通重點 溝通情形及結果 公司對獨立重事意見之處理執行結果
110/03/24 會計師就109年度查核財務報告說明。 獨立董事同意洽悉。
  1. 審計委員會全體出席委員無異議照案通過。
  2. 董事會全體出席董事無異議照案通過。
110/05/12 會計師就110年度第一季核閱財務報告說明。 獨立董事同意洽悉。
  1. 審計委員會全體出席委員無異議照案通過。
  2. 董事會全體出席董事無異議照案通過。
110/08/09 會計師就110年度第二季核閱財務報告說明。 獨立董事同意洽悉。
  1. 審計委員會全體出席委員無異議照案通過。
  2. 董事會全體出席董事無異議照案通過。
110/11/08 會計師就110年度第三季核閱財務報告說明。 獨立董事同意洽悉。
  1. 審計委員會全體出席委員無異議照案通過。
  2. 董事會全體出席董事無異議照案通過。