內部稽核組織及運作

內部稽核組織及運作

內部稽核組織

本公司內部稽核為獨立單位,直接隸屬董事會,負責本公司內部控制之檢查與評估,以促進公司之營運績效。

內部稽核之運作

內部稽核總則及內部稽核細則明訂內部稽核覆核公司作業程式的內部控制,並報告該等控制之設計及例行實務作業是否適當及其效果和效率;其範圍包含公司所有作業及其子公司。

稽核工作主要是依據董事會通過的稽核計畫執行,該稽核計畫乃依據已辨識之風險擬訂,另視需要執行專案稽核或覆核。綜合上述一般性查核及專案的執行,提供管理階層內部控制功能運作狀況,並及時提供管理階層以便其瞭解已存在或潛在缺失的另外管道。

此外,稽核室每年依規定覆核公司各單位之自行檢查報告,併同內部稽核結果及改善情形,報告董事長及董事會評估整體內部控制制度有效性及出具內部控制制度聲明書之依據,並與年度內部稽核計劃、稽核計劃執行情形、內部控制缺失及異常事項改善情形等事項於公開資訊觀測站中完成申報。

內部稽核人員任免

依本公司「內部稽核實施細則」等內部規定,內部稽核人員之任免、考評、薪資報酬須由稽核主管簽報至董事長核定,且內部稽核主管之任免、考評、薪資報酬須提送至董事會核決。